НДС при получении счета-фактуры на аванс от поставщика
Добрый день, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста новичку!
Мы организация ООО , имеем договор с поставщиком на закупку топлива.
14.01.2016 делаем предварительную оплату за товар на сумму 50 000,00
21.01.2016 делаем предварительную оплату за товар на сумму 50 000,00
29.01.2016 делаем предварительную оплату за товар на сумму 100 000,00
На каждый платеж поставщик выставил этим же днем счет-фактуры на аванс.
На основании исходящих платежек , я в 1 С 8.2 провела эти с/ф. в книге покупок они отразились.
31. 01.2016 Поставщик выставляет с/ф на отгруженный товар на сумму 176 468,80, где прописано-к ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНОМУ ДОКУМЕНТУ от 14.01.2016, 21.01.2016 и 29.01.2016 (то есть к нашим оплатам за месяц)
Покупку тоже занесла в 1 С.в
Получается мне надо восстановить НДС по этим авансам?
Мы организация ООО , имеем договор с поставщиком на закупку топлива.
14.01.2016 делаем предварительную оплату за товар на сумму 50 000,00
21.01.2016 делаем предварительную оплату за товар на сумму 50 000,00
29.01.2016 делаем предварительную оплату за товар на сумму 100 000,00
На каждый платеж поставщик выставил этим же днем счет-фактуры на аванс.
На основании исходящих платежек , я в 1 С 8.2 провела эти с/ф. в книге покупок они отразились.
31. 01.2016 Поставщик выставляет с/ф на отгруженный товар на сумму 176 468,80, где прописано-к ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНОМУ ДОКУМЕНТУ от 14.01.2016, 21.01.2016 и 29.01.2016 (то есть к нашим оплатам за месяц)
Покупку тоже занесла в 1 С.в
Получается мне надо восстановить НДС по этим авансам?
Comments
-
Цитата: Получается мне надо восстановить НДС по этим авансам?Здравствуйте Ирина. Конечно нужно восстановить. И отразить в книге продаж и НД по НДС. ( пункты 2 и 12 статьи 171, пункт 9 статьи 172 и подпункт 3пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ.)
-
А не подскажите как это сделать в 1С ???Какой счет учета НДС проставить?
-
Добрый день. Да, нужно восстановить, иначе вычет задвоится. Возмещение ндс по авансам выданным - право, а не обязанность налогоплательщика. У вас и предоплата и получение товара приходятся на один период, т.е. на итоговую сумму к уплате НДС по декларации счета-фактуры на аванс от поставщика не повлияют, поэтому, на мой взгляд, эти счета-фактуры не нужно отражать в учете.
