Переход с УСН на ОСНО: кредиторская задолженность

Свяжитесь с нами 24/7

Напишите нам, мы ответим на ваши вопросы как снизить ваш НДС легально

Telegram WhatsApp

Здравствуйте! Помогите пожалуйста, разобраться. С 2012 года наша организация перешла с УСН (д-р) на ОСНО, На момент перехода была кредиторская задолженность. Т.е. нам поставили товары, услуги в декабре 2011г., а оплатили мы в марте 2012г. В расчете налога на прибыль за первый квартал мы учли эту задолженность в расходах. Меня смущает, что эта сумма в ОСВ по налоговому учету не фигурирует. У нас 1С8.2 Комплексная автоматизация. Я должна сделать вручную проводку в налоговом учете? Если да, то какую?

Category: Работа в 1С

Comments

• Добрый день.
  Говоря о расходах, наверное, правильно сказать , что в 2012г вы не задолженность поставщику учли в расходах, а реализованные товары, по которым оплату произвели только в 2012г, вы учли в расходах. Так?
  Если на начало года 01.01.12 по Кт сч60 у вас не было НУ, то нужно было поправить. Но не только по сч60, но и по товарам в НУ (Д41.01НУ К60.01НУ ), расход-то по реализации товаров позже состоялся.
  Какие проводки по реализации именно в НУ у вас сформировались?.. Вы смотрели?
• Добрый день. Спасибо, что откликнулись. Извините за молчание, только сегодня вышла на работу. Под "расходами" я подразумевала именно кредиторскую задолженность, т.е. расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены на момент перехода на ОСН. Я руководствовалась подп. 2 п. 2 ст. 346.25 НК РФ. Вот

Explore More

• Как исправить ошибку при оприходовании МПЗ?
• Задача: начислить заработную плату работникам хлебокомбината за февраль
• Как сдавать отчетность при переходе в другую налоговую?
• Покупатель — бюджетное учреждение: как учесть счет-фактуру, выписанный до отгрузки?
• Почему получен отрицательный протокол по СЗВ-М?
• Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов
• Нужно ли вручную начислять пени в 1С?
• Оформление дополнительного соглашения о повышении заработной платы
• Формирование норм материальных запасов казенным учреждением
• Выставлена претензия от покупателя за простой машины: облагается ли данная сумма НДС?
• Индексация среднего заработка для расчета налога на прибыль
• Трудовой договор: как прописать условие об оплате труда?
• Согласно графику нужно предоставить отпуск мобилизованному работнику: как быть?
• Облагается ли налогом сумма материальной помощи работнику-нерезиденту при рождении ребенка в размере 50 000 рублей?
• Как трудоустроить гражданина Армении?
• Какими проводками должнику отразить прощение долга?
• При формировании отчета 6-НДФЛ в 1С 8.3 не попадают удержания по одному подразделению
• Облагается ли НДС передача имущественных прав по договору соинвестирования?
• Почему при выводе на печать книги продаж и покупок в 1С Бухгалтерия исчезли подписи руководителей?
• Можно ли учесть в расходах затраты на обучение работников, если документы оформлены на директора?
• Какие документы бухгалтерии обязательны для хранения?
• Какой датой отражаются платежи по интернет-эквайрингу в КУДиР?
• На каком счете должна числиться задолженность бывшего работника перед предприятием?
• Что означает сумма в строке «Учет переплаты с обязательства» в справке о принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП?
• Как уточнить платежи по страховым взносам на разных КБК, если часть из них учтена в ПФР?
• Нужно ли формировать дополнительные листы при корректировке декларации по НДС за 2014 год?
• Нужно ли соблюдать лимит при расчетах наличными с комитентом?
• Можно ли продать прослеживаемый товар клиенту, который не подключен к ЭДО?
• Обязательно ли подавать пояснения вместе с упрощенной бухгалтерской отчетностью?
• Как отразить пересортицу товара при инвентаризации?
• Нужно ли подавать заявление о распоряжении суммой денежных средств по фиксированным страховым взносам, уплаченным досрочно в 2022 году?
• Какой договор нужно оформить между поставщиком и третьим лицом, которое оплатило товар за покупателя?
• Ставки ПФР,ФСС,ТФОМС,ФФОМС
• НДС с авансов
• Путевки работникам за счет предприятия: отражение в 1С 8.2 ЗУП
• Сроки проведения инвентаризации по счетам 60, 62
• Снятие наличных с корпоративной карты
• Излишне удержанный и возвращенный НДФЛ уменьшает налог по УСН: как исправить в 1С 8.3?
• Как в 1С 8.3 при начислении зарплаты указать дату выплаты дохода, если установленный срок выпадает на выходной день?
• Настройка расчета заработной платы в 1С 8.2
• Сумма процентов, уплаченные банку при перечислении платы за обучение, не учитывается в составе социального налогового вычета
• Бухгалтерский учет переработки леса
• Как определить экономический район для расчета водного налога?
• Физлицо передает объекты недвижимости в безвозмездное пользование ООО: кто должен уплачивать налог на имущество?
• Нужно ли распределять выручку при регистрации обособленного подразделения по месту выполнения строительных работ?
• Расчет декретных за отработанных 6,5 месяцев
• Может ли ИП принимать платежи на свой расчетный счет от клиентов другого ИП?
• Продажа доли при выходе участника из ООО
• Увольнение работника в день начала административного отпуска
• Можно ли счет-фактуру на аванс выписывать на всю сумму платежного поручения?
• Может ли учреждение получить услугу от самозанятого, а на следующий день заключить с этим же физлицом трудовой договор?
• Какова максимальная площадь земельного участка, который ИП на ПСН может сдавать в аренду?
• Как рассчитать пособие по БиР?
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении работницы, находящейся в длительном декрете?
• Транспортные расходы при транзитной торговле — это косвенные или прямые расходы?
• Как закрыть ООО на ОСНО с товарным остатком?
• Нужно ли организации, осуществляющей 2 вида деятельности при УСН и ЕНВД по месту регистрации, регистрировать обособленное подразделение?
• Учетная политика в НКО
• Подтверждение основного вида деятельности в ФСС: как поступить, если выручка по дополнительному коду ОКВЭД больше, чем по основному?
• Какими проводками в НКО закрыть счета 79.02 и 76.10 при поступлении денежных средств по авизо?
• Директор в командировке потерял квитанцию из такси: как поступить с авансовым отчетом, что чек о перечислении средств физлицу (водителю)?
• Как исправить сумму по УПД в закрытом периоде?
• Как рассчитывается ограничение численности работников по патенту?
• Может ли руководитель ООО (кафе) иметь электронную подпись на двух токенах?
• Нюансы в заполнении журнала учёта полученных счетов-фактур
• Количество дней отпуска в январе в случае, если городскими властями один из дней объявлен выходным
• Ошибка при проведении авансового отчета в 1С 8.2
• УИН в платежном поручении
• Выкупная стоимость предмета лизинга
• Переименование товара
• Учет НДС при использовании льготы
• Принятие к учету стенда (ОС)
• Нужно ли сдавать расчет по страховым взносам ИП — налоговому агенту без работников?
• Перечень документов при оптовой продаже пива
• Учет розничных продаж алкогольной продукции в 1С Бухгалтерия
• Как в бухучете отразить ремонт ОС в 2022 году?
• 3-НДФЛ за 2012 год при получении вычета на лечение
• Расход денежных средств, принятых в качестве пожертвования
• Как списать задолженность за услуги по договору, в котором неверно отражены стороны?
• Касса у ИП
• Может ли ИП уменьшить налог по УСН за второй квартал на сумму уплаченных фиксированных взносов?
• Претензия по невозврату ошибочно перечисленных денежных средств
• Как в бухучете отразить закупку автомобилей по акту утилизации?
• Как начислять проценты по облигациям при объявлении о частичном погашении?
• Можно ли компенсацию коммунальных услуг отнести на расходы при расчете налога на прибыль?
• Как оформляется вкладыш к трудовой книжке?
• Работник оформил 2 оплачиваемых выходных для вакцинации от COVID-19 и во 2-й день оформил больничный: как оплачивать этот день?
• ИП на НПД планирует заключить договор с банком на привлечение клиентов за вознаграждение: с какой даты ИП теряет право на применение НПД?
• В 1С 8.3 не отражается первоначальная стоимость ОС, приобретенного в лизинг
• Как оплачивать рабочий день, если работник отсутствовал на рабочем месте 2 часа?
• Как настроить 1С, чтобы суточные в пределах норм не попадали в 6-НДФЛ?
• Как отчитываться за пайщиков для признания страхового стажа за период членства в производственном кооперативе?
• Почему в 1С в учете ИП на УСН при отражении возврата розничному покупателю сумма себестоимости в КУДиР минусуется из прочих расходов?
• Налоговый вычет при покупке квартиры
• Переход на пониженные тарифы IT-компанией: исчисление среднесписочной численности работников
• Нужно ли изменить название должности продавца-консультанта, работающего с кассой?
• Установлены ли на данный момент минимальные цены на вино?
• Как рассчитать среднесписочную численность?
• Переход доли от общества единственному участнику ООО: проводки
• Дата выплаты заработной платы
• Восстановление резерва по сомнительным долгам
• Штраф при несвоевременной уплате НДФЛ
• Проводки по учету уставного капитала
• Списание субсидии для малого бизнеса
• Исправление остатка по счету 62 в прошлом году в 1С
• Компенсация за неиспользованный отпуск и взносы от НС и ПЗ
• Как в бухгалтерской отчетности отразить незавершенное строительство?
• Страховые взносы от несчастных случаев на производстве не попадают в расчет по налогу на прибыль
• Продажа товаров по банковским кредитам в 1С
• Возмещение работнику расходов в иностранной валюте
• Как ИП на ЕНВД рассчитать налог при аренде транспортного средства с экипажем для одной поездки?
• К какой амортизационной группе и к какому коду по ОКОФ отнести сборочный агрегат?
• Lucky — 25000!!!
• Отражение доходов в КУДиР при УСН на основе патента
• Переход с УСН на ОСНО в середине года: что включается в состав доходов?
• Можно ли ИП, зарегистрированному в Москве, перейти на ЕНВД, если торговая точка — в Московской области?
• Как автошколе открыть подразделение при аренде помещения в другом районе города?
• Можно ли быть генеральным директором в двух организациях?
• Как в 1С 8.3 создать подстроку с реквизитами прослеживаемости в счете-фактуре?
• Как сдавать отчетность, если излишне уплачены НДФЛ и страховые взносы?
• Как оформить продажу автомобиля через комиссионера или агента?
• Как убрать остатки по счету 90 в ОСВ в 1С 8.3?
• Уменьшение налога на сумму фиксированных платежей
• Можно ли вернуть излишне уплаченный ЕНВД, если налогоплательщик снят с учета?
• Учет предметов, входящих в уставный капитал
• НДС — операции, не подлежащие налогообложению
• Как в 1С 3.0 убрать сальдо по счетам 76.05 и 62.01?
• Бухгалтерский учет командировочных расходов по контракту
• Как составить договор о предоставлении индивидуальным предпринимателем финансовой помощи ООО, где он является учредителем?
• НДС при курсовых разницах
• Расчет страховых взносов по работникам предприятия на УСН, выплаты которым в течение 2013 года превышают 568 000 рублей
• Где научиться работать в программе «Банк-клиент»?
• Как отразить в бухгалтерском учете расходы на новогодний банкет?
• Как платить НДС по разным договорам с одним и тем же контрагентом?
• ИП заплатил страховые взносы за два года: как отразить в отчетности?
• Окончательный ликвидационный баланс: как закрыть обороты?
• Каким документом отражать НДФЛ начисленный?
• НДФЛ учредителя при предоставлении беспроцентного займа
• Какую ставку пени можно установить за нарушение сроков выполнения работ по договору подряда?
• Взаимозачет между резидентом и нерезидентом
• Как распечатать нулевую декларацию по НДС в программе «Налогоплательщик ЮЛ 4.35»?
• Где можно получить сертификат по технике безопасности?
• Снятие копий изъятых налоговой документов
• Документы при взаимозачете
• Пособие по БиР по совместительству — по новым правилам. ФСС отказывает, так как по основному месту работы — по старым правилам
• Как уволить работника, если он написал заявление во время отпуска?
• Обязательно ли вести книгу учета доходов и расходов ИП на ЕНВД?
• Уплата страховых взносов в размере 1% от суммы превышения дохода в 300 тысяч рублей у ИП на УСН в 2015 году
• Взаимодействие ККТ и терминала для эквайринга
• Какие способы оплаты от покупателя разрешается применять ИП?
• Отпускные за март в феврале
• Льготный трудовой стаж
• Как в 1С 3.0 отразить принятие к вычету НДС по приобретенному товару в следующем квартале?
• НДС при получении счета-фактуры на аванс от поставщика
• Учет страховых взносов в размере 1% с «суммы превышения» при заполнении декларации по УСН у ИП без работников
• Льготы по страховым взносам в ТСЖ
• Российская компания поручила иностранной компании разработку рабочей документации: какими проводками отразить это в бухучете?
• Как рассчитать налог по УСН (доходы минус расходы) за год, если в 4-м квартале выручка превысила лимит?
• Оформление счета-фактуры при отгрузке
• Проводки по автострахованию
• Инвентаризация ОС в 1С 8.3
• Как ввести счет-фактуру в книгу продаж для восстановления НДС?
• Отражение условий об уплате страховых взносов в фонды в договоре подряда на строительные работы
• Является ли ООО на ОСНО налоговым агентом по НДС при приобретении транспортных услуг у иностранного поставщика?
• Нужно ли отправлять подтверждение о получении требования от ФСС по почте?
• Алкогольная декларация по форме 7: как заполнять графу 10, если дата фактического приема товара позднее даты в ТТН?
• Должна ли иностранная организация вставать на учет в РФ при продаже товаров физлицам через интернет-магазин?
• Как удержать и перечислить НДФЛ за ИП при оплате за аренду помещения?
• Как ООО на ОСНО сдавать отчетность при открытии представительства и обособленного подразделения в Казахстане?
• Какие действия предпринять, если организация не внесена в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства?
• Расчет декретных
• Как отразить прогулы в табеле?
• Система налогообложения при выполнении работ, оказании услуг по лесоустройству
• Сторно проводки в 1С 8.2
• Как в 1С 3.0 выбрать действующую форму УПД?
• РСВ не проходит проверку контрольных соотношений в связи с увольнением работника в прошлом квартале: что делать?
• Учет НДС в ломбарде
• ИП положил деньги на свой расчетный счет: является ли это доходом при УСН?
• Как при ПСН рассчитать налог на год?
• Начисление НДС на сумму недоплаты по контракту
• Возврат денег в «Контур-Эльба»
• Какими проводками учесть компенсацию за порчу груза, полученную от страховой компании?
• Как рассчитывать зарплату пропорционально отработанному времени?
• Годовой отчет по НДФЛ в 1С
• Расходы на реконструкцию основного средства списаны в затраты
• Взносы за иностранных работников
• Счет 76.10 для подрядчиков и арендодателей (физических лиц)
• Ошибка в программе пенсионного фонда ПЕРС
• В какой срок уплатить налог по УСН при «закрытии» ИП?
• Расшифровка бухгалтерских счетов с итогами и аналитика для предоставления в ИФНС
• Пояснения по факту неуплаты или неполной уплаты НДФЛ за 2011 год
• Почему при закрытии года 1С 8.3 не уменьшается налог по УСН на страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей?
• Когда можно создать резерв по сомнительным долгам?
• Как уплачивать транспортный налог при заключении договора лизинга?
• Возможна ли деятельность платежного агента по приему платежей от физических лиц в виде штрафов в пользу казначейства?
• Нужно ли в 1С 8.2 при заполнении раздела 2 расчета 6-НДФЛ оформлять платежную ведомость на выплату зарплаты за первую половину месяца?
• Может ли ИП на УСН (доходы минус расходы) учесть в расходах за 2020 год страховые взносы, уплаченные в 2021 году?
• Как быть, если зарплату выплатили раньше срока?
• Как в КУДиР и 3-НДФЛ отразить субсидию из ЦЗН?
• Как оформить передачу имущества в счет долга?
• Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета за обучение?
• Расчет выплаты доли учредителю при выходе из ООО
• Неверно предоставлен вычет по НДФЛ: что делать?
• Обязан ли ИП без работников сдавать расчет по страховым взносам?
• Обязана ли компания на ОСНО перед составлением годовой бухгалтерской отчетности проводить инвентаризацию?
• ГСМ ИП
• Как ИП без работников заполнить декларацию по УСН (6%) за 2017 год при уплате страховых взносов единовременно в конце года?
• Внесенный в кассу заем переведен на расчетный счет как возврат подотчетных средств
• Восстановление базы в 1С 8.3 ЗУП
• Выравнивание сальдо по счету 70
• Обязано ли ООО открывать расчетный счет в банке?
• Нужно ли платить авансовые платежи по налогу на прибыль, если налог получился к уменьшению?
• Нужно ли ООО на УСН (15%) при расчетах по пластиковым картам выписывать БСО?
• Как заполнить декларацию по УСН (доходы минус расходы) при «закрытии» ИП?
• Нумерация документов